德州扑克技巧:宁夏交通投资有限公司:11宁交通:宁夏交通投资集团有限公司公司债券2019年半年度财务报告及附注

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原标题:宁夏交通投资有限公司:菠萝彩票开户直营网:宁夏交通投资集团有限公司公司债券2019年半年度财务报告及附注
宁夏交通投资集团有限公司


2019 年
1-
6 月份
度财务报表附注


一、企业的基本情况

宁夏交通投资集团有限公司(以下简称“ 宁夏交投集团公司”)原系宁夏交通运输
厅所属国有企业,成立于 1998 年 11 月 24 日,2015 年,按照宁夏自治区人民政府安排,
宁夏审计厅对本公司及其所属子公司截止 2015 年 5 月 31 日财务情况进行了资产清查审
计;2015 年 12 月 21 日,宁夏自治区人民政府召开专题会议(2016 年 1 月 6 日第 2 期),
就区直机关所属企业脱钩改革相关问题进行了研究,对本公司资产、负债剥离进行了安排;
本公司于 2016 年 1 月 26 日在媒体发布公告;2015 年 12 月 29 日,宁夏回族自治区人
民政府国有资产监督管理委员会、交通运输厅签署了移交协议,办理了移交手续,将宁夏
交投集团公司原作为融资平台公司所举借的银行贷款和发行企业债券形成的债务全部从
公司剥离,纳入政府财政预算,由交通运输厅负责还本付息,宁夏交投集团公司完成脱钩
改革,今后不再承担政府融资平台职能。脱钩改制后,本公司隶属于宁夏回族自治区国有
资产监督管理委员会(以下简称“宁夏国资委”)。2015 年 6 月 23 日取得了宁夏回族
自 治 区 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 , 统 一 社 会 信 用 代 码
91640000710606357L,注册资本为 2,000,000.00 万元人民币,实收资本为 3,197,440.73
万元人民币;法定代表人:勾红玉;公司住所:银川市金凤区北京中路 175 号交通厅办
公楼 4、5、7、9 层。


本公司主要的经营范围:交通运输基础设施及相关产业、交通物流产业(含运输、仓
储、货物代理、配载、配送、装卸搬运、物流信息服务及相关产业)的投资、建设及运营
管理;公路工程项目投资咨询与评估,公路工程勘察、设计、施工、咨询、监理、试验检
测;公路收费站计重设备检定、公路专用试验设备检定及公路工程环境评价和监测;交通
运输产业的资产经营、管理及有关广告制作、发布;交通运输建设工程设备和材料的采购、
供应、安装。


本公司的最终控制方为宁夏回族自治区国有资产监督管理委员会。





二、财务报表的编制基础



公司
财务报表以持续经营假设为基础

根据实际发生的交易和事项

按照财政部

布的

企业会计准则
——
基本准则
》(
财政部令第
33 号发布

财政部令第
76 号修订
)、

2006 年
2 月
15 日及其后颁布和修订的
42 项具体会计准则

企业会计准则应用指南

企业会计准则解释及其他相关规定

以下合称
“企业会计准则
”)
编制




依据宁夏回族自治区财政厅
宁财(企)函【
2017】
301 号
《关于宁夏交通投资集团
公司暂不计提折旧》的函,本
公司
对政府还贷性高速公路资产不计提折旧。






三、遵循企业会计准则的声明



本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2019 年
6 月
30
日的财务状况及
2019 年
1-
6 月份
的经营成果和现金流量等有关信息。






四、重要会计政策

会计估计


1、会计期间


本公司
的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司
会计年度采用公历年度,即每年自
1 月
1 日起至
12 月
31 日止。



2、记账本位币


人民币为
本公司
及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,
本公司
及境内子公
司以人民币为记账本位币。

本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。



3、记账基础和计价原则


根据企业会计准则的相关规定,
本公司
会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按
公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计
价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。



4、企业合并


企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。




1)同一控制下企业合并


参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。



合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股
本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。



合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,
于发生时计入当期损益。




2)非同一控制下企业合并


参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。



对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入
当期损益。购买



方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调
整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益。



购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的,在购买日后
12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则
确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当
期损益。



通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第
5 号的通知
》(
财会

2012〕
19 号



企业会计准则第
33 号
——
合并财务报


第五十一条关于
“一揽子交易
”的判断标准

参见本附注四

5(
2)),
判断该多次交易
是否属于
“一揽子交易
”。

属于
“一揽子交易
”的

参考本部分前面各段描述及本附注四

11“长
期股权投资
”进行会计处理

不属于
“一揽子交易
”的

区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理:


在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。



在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相
关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日
所属当期投资收益)。



5、合并财务报表编制方法



1)合并财务报表范围的确定原则


合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力



影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。



一旦相
关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将
进行重新评估。




2)合并财务报表编制的方法


从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合
并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务
报表的期初
数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其
自合并当期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。



在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。



公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。



子公司的股东权益及当
期净损益中不属于本公司所拥有的部分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额

在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益
”项目列示


少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,
仍冲减少数股东权益。



当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余
一并转为当期投资收益
)。

其后

对该部分剩余股权按照

企业会计准则第
2 号
——
长期
股权投资



企业会计准则第
22 号
——
金融工具确认和计量

等相关规定进行后续计


详见本附注四

11“长期股权投资
”或本附注四

8“金融工具
”。



本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理:

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的;

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

一项交易的发生取决于其他至少一



项交易的发生;

一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的

对其中的每一项交易视情况分别按

“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资
”(
详见本附注四

13、(
2)



“因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司的控制权
”(
详见前段

适用的原则进行会计处理


处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法


合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。



本公司对合营企业的投资采用权益法核算

按照本附注四

11(
2)

“权益法核算
的长期股权投资
”中所述的会计政策处理




本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;
确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公
司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。



当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者
自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分


该等资产发生符合

企业会计准则第
8 号
——

产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本
公司全额确认该损失;对于本公司自共同
经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认
该损失。



7、现金及现金等价物的确定标准


本公司现金及现金等价物包括库存现金、
可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值
变动风险很小的投资。



8、金融
工具


在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益

对于其他类别的金融资产和金融负债,相
关交易费用计入初始确认金额。




1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法



公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。




2)
金融资产的分类、确认和计量


以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。




以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:
A.取得该金融资产的目的,主要
是为了近期内出售;
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据
表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
C.属于衍生工具,但是,被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。



符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产:
A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
B.本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。



以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。




持有至到期投资


是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。



持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量
,在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。



实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。




在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费
、交易费用及折价或溢价等。




贷款和应收款项


是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。



贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益





可供出售金融资产


包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。



可供出售债务工具
投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还
的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成
本为其初始取得成本。



可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他
综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。



可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资
收益。




3)
金融资产减值


除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值
准备。



本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独
测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。




持有至到期投资、贷款和应收款项减值


以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记
金额确认为减值损失,计入当期损益
。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该



金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以
转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。




可供出售金融资产减值


当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,
表明该可供出售权益工具投资发生减值。



可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。



在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认
该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。



在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。




4)
金融资产转移的确认依据和计量方法


满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:

收取该金融资产现金流量的合同
权利终止;

该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方;

该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产

控制。



若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。



金融资产整体转移满足终止确认条件的
,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。



金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。



本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。





5)
金融负债的分类和计量


金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益

对于其他金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。




以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。



以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。




其他金融负债


与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按
摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。




财务担保合同及贷款承诺


不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公
允价值进行初始确认

在初始确认后按照

企业会计准则第
13 号

或有事项

确定的金
额和初始确认金额扣除按照

企业会计准则第
14 号

收入

的原则确定的累计摊销额后
的余额
之中的较高者进行后续计量。




6)
金融负债的终止确认


金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确
认新金融负债。



金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。




7)
衍生工具及嵌入衍生工具


衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。

除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据
套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。



对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,



且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合
工具中分拆,作为单独的衍生金融工
具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对
嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债。




8)
金融资产和金融负债的抵销


当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示,不予相互抵销。




9)
权益工具


权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的
资产中的剩余权益的合同。本公
司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权
益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。



本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。



9、应收款项


应收款项包括应收账款、其他应收款等。




1)坏账准备的计提方法



单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法


本公司
将金额为人民币
200.00 万元以

的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。



本公司
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资
产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。




单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法


A.信用风险特征组合的确定依据


本公司
对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同
条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。



不同组合的确定依据:


项 目

确定组合的依据

账龄分析法组合

包括除其他组合之外的应收账款,本公司根据以往的历史经验对应
收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险
组合分类

余额百分比组合

根据业务性质,结合以往历史经验,应收金额的比较,往来循环良
好的子公司以应收账款的余额作为风险组合分类

关联方组合

按股权关系划分关联方组合




无风险组合

根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收政府部门的款项、
员工的备用金、保证金及押金等



B.根据信用风险特征组合确定的计提方法


按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
款项组合中已经存在的损失评估确定。



a. 组合
1,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法


账 龄

应收账款\其他应收
款计提比例 A(%)

应收账款\其他应收
款计提比例 B(%)

应收账款\其他应收
款计提比例 C(%)

应收账款\其他应收款
计提比例 D(%)

1 年以内

5.00

3.00

5.00

1.00

1-2 年

10.00

10.00

10.00

2.00

2-3 年

15.00

30.00

30.00

2.00

3-4 年

20.00

50.00

50.00

5.00

4-5 年

50.00

80.00

80.00

50.00

5 年以上

80.00

100.00

100.00

100.00



b. 组合
2,采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法


组合名称


应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

余额百分比组合

1.00

1.00



c. 组合
3,采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明


组合名称


应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

关联方组合

不计提

不计提

无风险组合

不计提

不计提




单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法:


本公司
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客
观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
损失,计提坏账准备





2)坏账准备的转回


如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。


本公司
向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。



10、存货



1)存货的分类


存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。


(2)存货取得和发出的计价方法


存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按先进先出法计价。



3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法


可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据
为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。



在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多
、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的
存货,可合并计提存货跌价准备。



计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变
现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入
当期损益。



(4)存货的盘存制度为永续盘存制。


(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。



11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算

其会计
政策详见附注四

8“金融工具
”。



共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。




1)
投资成本的确定


对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下



企业合并的

应分别是否属于
“一揽子交易
”进行处理

属于
“一揽子交易
”的

将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理


不属于
“一揽子交易
”的

在合并日按照应享有
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额,调整资本公积;资
本公积不足
冲减的,调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。



对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购
买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本,合并成本包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和


通过多次交易分步取得被购买方的股权

最终形成非同一控
制下的企业合并的

应分别是否属于
“一揽子交易
”进行处理

属于
“一揽子交易
”的

将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理


不属于
“一揽子交易
”的

按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资
的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益




合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,于发生时计入当期损益。



除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
长期股权投资取得方式的不同,分别
按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资
能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的

长期股权投资成本为按照

企业
会计准则第
22 号
——
金融工具确认和计量

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。




2)
后续计量及损益确认方法


对被投资单位具有共同控制(构成
共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采
用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。




成本法核算的长期股权投资


采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。




权益法核算的长期股权投资



采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期
股权投资的成本。



采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务
的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值
损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入
当期损益


本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的



企业会计准则第
20 号
——
企业合并

的规定进行会计处理

全额确
认与交易相关的利得或损失




在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益
分享额。



对于本公司
2007 年
1 月
1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营
企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销
的金额计入当
期损益。




收购少数股权


在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。




处置长期股权投资


在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投



资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的

按本附注四

5、(
2)
“合
并财务报表编制的方法
”中所述的相关
会计政策处理




其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
额,计入当期损益。



采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时
将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。



采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比
例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。



本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重
大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者
权益按
比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。



本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。



本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上
述交易属于
一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间



的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。




3)长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法


长期股权投资减值准备的确认标准

计提方法详见附注四

18“非流动非金融资产减

”。



12、投资性房地产


投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于

公司
持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。



本公司
对投资性房地产采用
成本模式进行后续计量。



投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续
支出,在发生时计入当期损益。



本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,
并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。折旧方法采用平均年限法。

投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:


类别


预计使用年限


预计净残值率

%)


年折旧率

%)


房屋建筑物


20.00


5.00


4.75


土地使用权


50.00


0.00


2.00




投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四

20“非流动非金融资
产减值
”。



当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。



13、固定资产



1)
固定资产确认条件


固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。




2)
固定资产的分类、计价方法及折旧方法


固定资产从达到预定可使用状态的次月起,在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下:


固定资产类别

折旧年限

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

折旧方法

公路及附属设施








不计提折旧




固定资产类别

折旧年限

预计净残值率(%)

年折旧率(%)

折旧方法

房屋及建筑物


5-10

5.00

3.17-19.00

年限平均法

机器设备


4-5

5.00

19.00-23.75

年限平均法

运输工具


5-8

5.00

11.88-19.00

年限平均法

电子设备


3-5

5.00

19.00-31.67

年限平均法

办公设备


3-5

5.00

19.00-31.67

年限平均法

酒店业家具


3-5

5.00

19.00-31.67

年限平均法

其他


3-5

5.00

19.00-31.67

年限平均法



预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,
本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。




3)
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法


固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四

18“非流动非金融资产减

”。




4)
融资租入固定资产的认定依据及计价方法


融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终
可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的

在租赁资产使
用寿命内计提折旧

无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。




5)
其他说明


与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出,在发生时计入当期损益。



当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。



本公司至少于年度终了对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
发生改变则作为会计估计变更处理。



14、在建工程


在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。



在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
18 非流动非金融资产减
值。



15、借款费用



借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。



专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根
据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。



资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。



符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。



如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过
3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。



16、
公益性生物资产


公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的生物资产,包括防风固沙林、水
土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生
物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本
化条件的借款费用。



公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。



公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。



公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。



如果公益性生
物资产改变用途,作为消耗性生物资产
/
生产性生物资产,其改变用途
后的成本按改变用途时的账面价值确定。



17、无形资产



1)
无形资产的确认及计价方法


无形资产是指
本公司
拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。



无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能
流入
本公司
且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,
在发生时计入当期损益。



取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固



定资产处理。




2)无形资产的摊销


使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值

去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。




期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。




3)
研究与开发支出


本公司
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

其中,研究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行
的活动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备
、产品、工序、
系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能
替代品的配制、设计、评价和最终选择等;开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等,如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规
模的试生产设施的设计、建造和运营等。



研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。



开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益:



完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;



具有完成该无形资产并使用或出售的意图;



无形资产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;



有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;



归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。




4)
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方



无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四

18“非流动非金融资产减

”。



18、长期待摊费用


长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。

本公司
的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示。








摊销方法


摊销年限


预缴房屋租赁费


直线平均摊销法


房屋租赁期限


房屋装修费


直线平均摊销法


3 年




19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,
本公司
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是
否存在减值迹象,每年均进行减值测试。



减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在
销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议
和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的,以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。



在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。



上述资产减值损失一经确认,以
后期间不予转回。



20、职工薪酬


本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中:


短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。



离职后福利主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定
提存计划及设定受益计划。

采用
设定提存计划
的,
相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。




在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利
产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。



职工内部退休计划采用

上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债
确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。



本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进
行会计处理,除此之外按照设定

益计划进行会计处理。



21、应付债券


本公司
发行的
一般
公司债券,按照实际收到的金额(扣除相关交易费用),作为负债
处理;债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的
存续期间内按实际利率于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。



本公司
发行的可转换公司债券,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,分别进行
处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,其次按照该可转换公司
债券整体发行价格(扣除相关交易费用)扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成
份的初始确认金额。



22、预计负债


与或有事项相关的义务同时符合以下条件

,确认为预计负债:(
1)该义务是
本公司
承担的现时义务;(
2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(
3)该义务的金额能够可
靠地计量。



在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。



如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。



23、收入



1)
商品销售收入


在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经
济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售
收入的实现。



①出租物业收入确认方法

按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租金额,在相关租金


已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。


②其他业务收入确认方法

按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够可
靠计量,与收入相关
的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。




2)
提供劳务收入


在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。



提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:

收入的金额能够可靠地计量;

相关的经济利益很可能流入企业;

交易的完工程度能够可靠地确定;

交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。



如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供
的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。




3)
使用费收入


根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。




4)
利息收入


按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。



24、建造合同


在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合
同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确
定。



建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:

合同总收入能够可靠地计量;

与合
同相关的经济利益很可能流入企业;

实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。



如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收
回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计
的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。



合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。



在建合
同累计已发生的成本和累计已确认的毛利
(亏损
)与已结算的价款在资产负债
表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利
(亏损
)之和超
过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计
已确认的毛利
(亏损
)之和的部分作为预收款项列示。



25、政府补助


政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助:(
1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分,对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(
2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有
指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助


政府补助为货币性资产的,按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取
得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。



与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补
偿以后期间的相关成本
费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直
接计入当期损益或冲减相关成本费用。本公子政府补助按照总额法进行核算。



同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分别进行会计
处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。



与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关
成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。



已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额
的,冲减相关递延收益账面余
额,超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补
助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。



26、递延所得税资产和递延所得税负债


某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。



与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏
损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,
不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。



与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交



易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税
资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。



对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。



资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税
法规定,按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。



于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。



27、租赁


融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终
可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。



租赁业务符合下列一项或数项标准的,通常属于融资租赁:①在租赁期届满时,租赁
资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计
将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。



1)
本公司
作为承租人记录经营租赁
业务


经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。




2)
本公司
作为出租人记录经营租赁业务


经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。




3)
本公司
作为承租人记录融资租赁业务


以融资租赁方法租入的资产,于租赁期开始
日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期



应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除
未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。



未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。




4)
本公司
作为出租人记录融资租赁业务


以融资租赁方法出租的资产,于租赁期开始日
,将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。



未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。



28、持有待售


本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;
预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组合按照

企业会计准则第
8 号
——
资产减值

分摊了企业合并中取得
的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。



本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再
按比例抵减该处置组内适用

企业会计准则第
42 号
——
持有待售的非流动资产

处置组
和终止经营
》(
以下简称
“持有待售准则
”)
的计量
规定的各项非流动资产的账面价值



续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金
额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持
有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减
的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。



持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销
,德州扑克技巧:持有待售的处置



组中负债的利息和其他费用继续予以确认。



非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(
2)可收回金额。






五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明


1、会计政策变更


报告期内无会计
政策
变更。



2、会计估计变更

报告期内无会计
估计
变更。



3、重要前期差错更正

报告期内无
差错
变更


六、税项


1、主要税种及税率






具体税率情况


增值税


应税收入按
3%、
5%、
6%、
9%、
13%的税率计算销项税,并按扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。



城市维护建设税


按实际缴纳的流转税的
7%计缴。



教育费附加


按实际缴纳的流转税的
3%计缴。



地方教育费附加


实际缴纳的流转税的
2%计缴。



房产税



应纳税所得额的
12%、
1.2%计
缴。



企业所得税


按应纳税所得额的
25%、
15%、
10%计缴。

详见下表





存在不同企业所得税率纳税主体的,披露情况说明


纳税主体名称

所得税税率

宁夏科立诚工程监理有限公司


15%


宁夏同元交通资产管理有限公司


15%


宁夏通运汽车租赁服务有限公司

10%




本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用
16%/10%税率。根据
财政部
税务总局
海关总署公告
2019 年第
39 号
,自
2019 年
4 月
1 日起,适用税率调整为
13%/9%。



2、税收优惠及批文


本公司的子公司
宁夏交通物流集团有限公司
根据
财税【
2017】
33号,

2017年
1月
1

起至
2019年
12月
31日,
对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地,
减按所属土地等级使
用税额标准的
50%计征城镇土地使用税。







七、企业合并及合并财务报表


1、子企业情况


序号

企业名称

级次

企业类型

注册地

主要经营地

1

宁夏交通科学研究所有限公司

二级


境内非金融子企业


银川市


银川市


2

宁夏同元交通资产管理有限公司

二级


境内非金融子企业


银川市


银川市


3

宁夏交通物流集团有限公司

二级

境内非金融子企业


银川市


银川市


4

宁夏红崖子黄河公路大桥建设管
理有限公司

二级

境内非金融子企业

银川市

银川市

5

宁夏交投高速公路管理有限公司

二级

境内非金融子企业

银川市

银川市

6

宁夏交投工程建设管理有限公司

二级

境内非金融子企业

银川市

银川市








序号

业务性质

实收资本
(万元)

持股比例
(%)

享有的表决
权(%)

投资额
(万元)

取得方式

1

公路工程研究和试验

11,000.00

100.00

100.00


11,851.37


同一控制下
的企业合并

2

商务服务业

74,161.04

100.00

100.00


71,781.79


同一控制下
的企业合并

3

道路运输业

34,683.80

100.00

100.00


21,850.9


投资设立

4

土木工程建筑业

23,021.80

51.00

51.00


11,740.79


投资设立

5

高速公路收费、养护

500.00

100.00

100.00

500.00

投资设立

6

公路工程、养护管理

1,000.00

100.00

100.00

1,000.00

投资设立



2、重要非全资子企业情况



1)少数股东


序号

企业名称

少数股东持
股比例(%)

当年归属于少
数股东的损益

当年向少数股
东支付的股利

期末累计少数股
东权益

1

宁夏红崖子黄河公路大桥
建设管理有限公司

49.00





112,806,820.00



合计

49.00





112,806,820.00




2)主要财务信息


项 目

本期数

上期数

宁夏红崖子黄河公路大桥建设管理有
限公司

宁夏红崖子黄河公路大桥建设管理有
限公司

流动资产


275,396,622.02


230,183,083.48


非流动资产


821,483,082.18


805,463,227.73


资产合计


1,096,879,704.20


1,035,646,311.21


流动负债


23,831,704.20


25,428,311.21


非流动负债


842,830,000.00


780,000,000.00


负债合计


866,661,704.20


805,428,311.21


经营活动现金流量


62,861,350.00


80,060,000.00





3、
本年不再纳入合并范围的
原子公司



1)
本年不再纳入合并范围原子公司的情况


原子公司名称

注册地

业务性质

持股比
例(%)

享有的表
决权比例
(%)

本期内不再成为子
公司的原因

宁夏公路工程监理咨询公司

银川市

工程咨询

100.00

100.00

新增股东控股



4、本年新纳入合并范围的主体


序号

主体名称

期末净资产

本期净利润

控制的性质

1

宁夏交投高速公路管理有限公司

-78,523,517.34

-83,523,517.34

全资子公司

2

宁夏交投工程建设管理有限公司

10,002,463.33

2,463.33

全资子公司



八、合并财务报表
重要
项目
的说明


以下注释项目除特别注明之外

金额单位为人民币元

“期初
”指
2019 年
1 月
1 日

“期

”指
2019 年
6 月
30 日

“上

”指
2018 年
1-
6 月份

“本

”指
2019 年
1-
6 月份




1、货币资金

项 目

期末余额

期初余额

库存现金

51,110.39


51,877.68


银行存款

3,729,340,098.98


2,963,471,672.58


其他货币资金

165,982,980.85


20,773,054.21


合 计

3,895,374,190.22


2,984,296,604.47




受限制的货币资金明细如下:


项 目

期末余额

期初余额

保函保证金

13,982,980.85


15,402,452.01


履约保证金

4,980,586.90


5,370,602.20


合 计

18,963,567.75


20,773,054.21




2、应收票据

①应收票据分类







余额


期初余额


银行承兑汇票

4,538,801.99


4,978,000.00


小 计

4,538,801.99


4,978,000.00


减:坏账准备







合 计

4,538,801.99


4,978,000.00





期末无已质押的应收票据。




期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。




期末无因出票人未履约而转为应收账款的票据。




3、应收账款


1)
按账龄披露


账 龄

期末余额

1 年以内

44,893,280.32


1 至 2 年

36,900.00


2 至 3 年




3 至 4 年




4 至 5 年




5 年以上

4,204,992.82


小 计

49,135,173.14


减:坏账准备

1,347,692.56


合 计

47,787,480.58





2)按
坏账计提方法分类列示


类 别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款











其中:











按组合计提坏账准备的应收账款











其中:账龄分析法

31,738,813.10


64.59


1,337,499.47


4.21


30,401,313.63


余额百分比法

1,907,188.98


3.88


10,193.09


1.00


1,896,995.89


无风险组合

15,489,171.06


31.52








15,489,171.06


合 计

49,135,173.14





1,347,692.56





47,787,480.58




(续)


类 别

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款











按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款

77,058,973.99

99.80

1,639,013.03

2.13

75,419,960.96

单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款

152,500.00


0.20


152,500.00


100.00







类 别

期初余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

合 计

77,211,473.99


100.00


1,791,513.03


2.32


75,419,960.96




3)
坏账准备的情况


类 别

年初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

账龄分析法

1,628,819.94





291,320.47





1,337,499.47


单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款

152,500.00





152,500.00








余额百分比法

10,193.09











10,193.09


合 计


1,791,513.03





443,820.47





1,347,692.56





4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
情况


本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
42,047,740.00 元,
占应收账款期末余额合计数的比例为
85.58%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额为
129,175.29 元。



4、预付款项

(1)按账龄列示

账 龄

期末数

期初数

账面余额

账面余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1 年以内

769,996,654.93


60.17


676,582,704.00


55.42


1-2 年

504,120,064.88


39.40


539,128,471.00


44.17


2-3 年

500,000.00


0.04


428,536.88


0.04


3 年以上

4,993,611.29


0.39


4,565,074.41


0.37


合 计

1,279,610,331.10


100.00


1,220,704,786.29


100.00




(2)账龄超过 1 年的大额预付款项情况

债权单位

债务单位

期末余额

账龄

未结算的原因

宁夏交投集团公司

宁夏路桥工程股份有限公司

164,624,042.00

3-4 年

项目尚未完成

宁夏交投集团公司

中国铁建大桥工程局集团有限
公司

116,841,022.00

3-4 年

项目尚未完成

宁夏交投集团公司

贵州公路工程有限公司

101,973,872.00

3-4 年

项目尚未完成

宁夏交投集团公司

汇通路桥建设集团有限公司

65,657,812.00

3-4 年

项目尚未完成

宁夏交投集团公司

中交第三公路工程有限公司

48,019,822.00

3-4 年

项目尚未完成




债权单位

债务单位

期末余额

账龄

未结算的原因

宁夏交投集团公司

中铁十八局集团有限公司

44,618,478.00

3-4 年

项目尚未完成

宁夏交投集团公司

中铁十二局集团有限公司

32,962,356.00

3-4 年

项目尚未完成

宁夏交投集团公司

天津城建道桥工程有限公司

26,274,283.00

3-4 年

项目尚未完成

宁夏交投集团公司

宁夏青铜翼龙物资有限公司

24,176,205.80

3-4 年

项目尚未完成

合 计

625,147,892.80








(3)按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况

债务人名称

账面余额

占预付款项合计的比例(%)

宁夏路桥工程股份有限公司

164,624,042.00


12.87


中国铁建大桥工程局集团有限公司

116,841,022.00


9.13


贵州公路工程有限公司

101,973,872.00


7.97


汇通路桥建设集团有限公司

65,657,812.00


5.13


中交第三公路工程有限公司

48,019,822.00


3.75


合 计

497,116,570.00


38.85




5、其他应收款

项 目

期末余额

期初余额

应收利息

131,095.89



其他应收款

7,404,311,620.36


7,033,882,405.89


合 计

7,404,442,716.25


7,033,882,405.89





1)
应收利息


项 目

期末余额

期初余额

委托贷款

131,095.89



小 计

131,095.89



减:坏账准备





合 计

131,095.89






2)
其他应收款


种 类

期末数

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款









按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款

7,405,577,472.59


100.00


1,265,852.23


0.02


单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款













合 计

7,405,577,472.59


100.00


1,265,852.23


0.02





(续)


种 类

期初数

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款









按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款

7,035,299,858.53


100.00


1,417,452.64


0.02


单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款













合 计

7,035,299,858.53


100.00


1,417,452.64


0.02





按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款。



A.采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。


账 龄

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例
(%)

1 年以内

116,274,401.17


1.57


384,792.44


79,960,503.76


1.14


527,742.75


1-2 年

4,522,953.72


0.06


104,976.17


4,877,717.34


0.07


73,601.34


2-3 年

459,329.48


0.01


68,899.42


3,986,030.60


0.06


124,151.11


3-4 年

70,175.02


0.00


14,671.00


935,767.12


0.01


65,760.67


4-5 年

231,132.12


0.00


101,463.06


154,560.00





63,177.00


5 年以上

1,619,130.32


0.02


591,050.14


1,582,560.32


0.02


562,794.14


合 计

123,177,121.83


1.66


1,265,852.23


91,497,139.14


1.30


1,417,227.01




B 采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款


组合名称

期末数

期初数

账面余额

比例(%)

坏账准备

账面余额

比例
(%)

坏账准备

余额百分比组合

451,961.00








22,563.41


1.00


225.63


无风险组合

7,281,948,389.76








6,943,780,155.98








合 计

7,282,400,350.76








6,943,802,719.39





225.63





本公司
本期
无收回或转回的坏账准备。



③本公司本期本期无实际核销的其他应收款。



按欠款方归集的期末金额前五名的其他应收款


债务人名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应
收款合计
的比例
(%)

坏账

准备

宁夏回族自治州财政厅

往来款

6,332,600,000.00


1-2 年

85.51







债务人名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应
收款合计
的比例
(%)

坏账

准备

宁夏电力投资集团有限公司

往来款

22,000,000.00


5 年以上

0.30




宁夏公路建设管理局

履约保证金

4,266,223.90


1-4 年

0.06




灵武市发展和改革局

投标保证金

903,200.00


1-2 年

0.01




金凤区公共资源交易服务中心

政府补助

390,000.00


1 年以内

0.01




合 计



6,360,159,423.90




85.89







本公司
本期无由金融资产转移而终止确认的其他应收款。




本期无其他应收款转移,如证券化、保理等,继续涉入形成的资产、负债金额。



6、存货



1)存货分类


项 目

期末数

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

1,943,570.72





1,943,570.72


库存商品(产成品)

123,653.95





123,653.95


合 计

2,067,224.67





2,067,224.67




(续)


项 目

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

367,786.46





367,786.46


库存商品(产成品)

123,653.95





123,653.95


合 计

491,440.41





491,440.41




7、一年内到期的非流动资产


项 目

期末余额

期初余额

一年内到期的长期应收款




5,000,000.00


合 计




5,000,000.00




8、其他流动资产


项 目

期末余额

期初余额

待抵扣增值税进项税额

80,709,510.10


85,990,904.12


预缴增值税




985,773.92


预缴企业所得税

892,601.01


4,870,821.79


预缴其他税金

88,431.05


133,695.84


银行理财产品

1,558,290,000.00


859,370,000.00


合 计

1,639,980,542.16


951,351,195.67





9、发放贷款和垫款

(1)贷款和垫款按个人和企业分布情况

项 目

期末余额

期初余额

个人贷款和垫款

2,804,980.73


2,054,400.00


其中:住房抵押

1,424,981.00


2,054,400.00


企业贷款和垫款

179,974,690.00


183,364,690.00


其中:贷款

179,974,690.00


183,364,690.00


贷款和垫款总额

182,779,670.73


185,419,090.00


减:贷款损失准备

114,461,454.00


114,461,454.00


组合计提数

114,461,454.00


114,461,454.00


贷款和垫款账面价值

68,318,216.73


70,957,636.00




(2)贷款和垫款按担保方式分布情况

项 目

期末余额

期初余额

保证贷款

12,490,000.00


12,490,000.00


附担保物贷款

170,289,670.73


172,929,090.00


其中:抵押贷款

169,999,670.73


172,929,090.00


贷款和垫款总额

182,779,670.73


185,419,090.00


减:贷款损失准备

114,461,454.00


114,461,454.00


组合计提数

114,461,454.00


114,461,454.00


贷款和垫款账面价值

68,318,216.73


70,957,636.00




(3)逾期贷款

项 目

期末余额

逾期 1 天至
90 天

(含 90 天)

逾期 90 天至
360 天

(含 360 天)

逾期 360 天至
3 年(含 3 年)

逾期 3 年以上

合计

保证贷款








12,490,000.00


12,490,000.00


附担保物贷款





10,000,000.00


160,289,670.73


170,289,670.73


其中:抵押贷款





10,000,000.00


159,999,670.73


169,999,670.73


合 计





10,000,000.00


172,779,670.73


182,779,670.73




(续)


项 目

期初余额

逾期 1 天至
90 天

(含 90 天)

逾期 90 天至
360 天

(含 360 天)

逾期 360 天至
3 年(含 3 年)

逾期 3 年以上

合计

保证贷款








12,490,000.00


12,490,000.00


附担保物贷款





10,000,000.00


162,929,090.00


172,929,090.00





其中:抵押贷款





10,000,000.00


162,929,090.00


172,929,090.00


合 计





10,000,000.00


175,419,090.00


185,419,090.00




(4)贷款损失准备

项 目

本期金额

上期金额

单项

组合

单项

组合

期初余额



117,992,176.40





117,992,176.40


本期计提



-
3,530,722.40





-
3,530,722.40


期末余额



114,461,454.00





114,461,454.00




10、可供出售金融资产



1)可供出售金融资产情况


项 目

期末余额

期初余额

账面余额






账面价值

账面余额






账面价值

可供出售权益工具

878,353,100.00





878,353,100.00


878,353,100.00





878,353,100.00


其中:按公允价值计量的



















按成本计量的

878,353,100.00





878,353,100.00


878,353,100.00





878,353,100.00


合 计

878,353,100.00





878,353,100.00


878,353,100.00





878,353,100.00





2)
期末

按公允价值计量的
可供出售金融资产。



11、
长期应收款


项 目

期末余额

期初余额

折现率
区间

账面余额

减值
准备

账面价值

账面

余额

减值

准备

账面价值

建筑安装工程费

2,198,387.16





2,198,387.16










建设项目管理费及其他

13,844,808.13





13,844,808.13














16,043,195.29





16,043,195.29








——



12、长期股权投资



1)长期股权投资分类


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

对合营企业投资

314,091,755.60

44,220,776.70



358,312,532.30

合 计

314,091,755.60

44,220,776.70



358,312,532.30




2)长期股权投资明细


被投资单位

投资成本

期初余额

本期增减变动

追加投资

减少
投资

权益法下确认
的投资损益




被投资单位

投资成本

期初余额

本期增减变动



追加投资

减少
投资

权益法下确认
的投资损益

合营企业

350,362,832.02

314,091,755.60

36,222,832.02



7,997,944.68

中油北斗宁夏科技
能源有限公司

7,400,000.00

7,351,755.60







宁夏银百高速公路
建设管理有限公司

306,740,000.00

306,740,000.00







宁夏公路工程监理
咨询公司

36,222,832.02



36,222,832.02



7,997,944.68



(续)


被投资单位

本期增减变动

期末余额

其他权益变动

宣告发放现金
股利或利润

计提减值准备

其他

合营企业









358,312,532.30

中油北斗宁夏科技能源
有限公司









7,351,755.60

宁夏银百高速公路建设
管理有限公司









306,740,000.00

宁夏公路工程监理咨询
公司









44,220,776.70




3)重要合营企业的主要财务信息项目






本期数


上期数


宁夏银百高速
公路建设管理
有限公司


中油北斗宁
夏科技能源
有限公司





宁夏公路工
程监理咨询
公司


宁夏银百高
速公路建设
管理有限公



中油北斗宁夏
科技能源有限
公司





宁夏公路工
程监理咨询
公司


流动资产


1,753,957,647.21


44,658,639.91


134,718,023.53


1,064,627,186.09


31,36,43.31



59,015,156.45





非流动资



2,48,943,20.97


32,157,721.71


29,818,303.64


2,30,091,060.48


31,080,364.45



30,394,14.3





资产合计


4,202,90,868.18


76,816,361.62


164,536,327.17


3,394,718,246.57


62,46,807.76



89,409,270.78





流动负债


-
51,239,131.82


56,20,36.78


9,504,64.81


-
66,421,753.43


42,57,198.02



21,41,70.90





非流动负



3,487,30,0.0








2,694,30,0.0








负债合计


3,436,060,868.18


56,20,36.78


9,504,64.81


2,627,878,246.57


42,57,198.02



21,41,70.90





净资产


76,840,0.0


20,615,94.84


15,031,62.36


76,840,0.0


19,869,609.74



67,967,569.8





按持股比
例计算的
净资产份



306,736,0.0


7,627,918.09





15,031,62.36





306,736,0.0


7,351,75.60



67,967,569.8












本期数


上期数




宁夏银百高速
公路建设管理
有限公司


中油北斗宁
夏科技能源
有限公司





宁夏公路工
程监理咨询
公司


宁夏银百高
速公路建设
管理有限公



中油北斗宁夏
科技能源有限
公司





宁夏公路工
程监理咨询
公司


营业收入





972,48,674.07


14,463,06.20












50,316,18.18





财务费用





98,271.09


-
1,632.47









450,480.39





净利润





124,25.09


2,329,158.28









29,967,905.72







12、
长期应收款


项 目

期末余额

期初余额

折现率
区间

账面余额

减值
准备

账面价值

账面

余额

减值

准备

账面价值

建设单位管理费


1,064,022.33





1,064,022.33










建筑安装工程费


2,198,387.16





2,198,387.16










建设项目管理费及其



12,780,785.80





12,780,785.80














16,043,195.29





16,043,195.29








——



13、投资性房地产



1)投资性房地产情况


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、账面原值合计

382,715,612.71








382,715,612.71


其中:房屋、建筑物

121,639,993.71








121,639,993.71


土地使用权

261,075,619.00








261,075,619.00


二、累计折旧(摊销)合计

49,445,857.80


2,626,975.78





52,072,833.58


其中:房屋、建筑物

17,369,995.78


2,626,975.78





19,996,971.56


土地使用权

32,075,862.02








32,075,862.02


三、账面净值合计

333,269,754.91








330,642,779.13


其中:房屋、建筑物

104,269,997.93








101,643,022.15


土地使用权

228,999,756.98








228,999,756.98


四、减值准备累计金额合计













其中:房屋、建筑物













土地使用权













五、账面价值合计

333,269,754.91


2,626,975.78





330,642,779.13


其中:房屋、建筑物

104,269,997.93


2,626,975.78





101,643,022.15


土地使用权

228,999,756.98








228,999,756.98





注:
期末
无被抵押、质押等所有权受到限制的投资性房地产。




2)未办妥产权证书的投资性房地产情况


项 目

账面价值

未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物

100,408,045.09


房屋产权证正在办理当中



14、固定资产


项 目

期末账面价值

期初账面价值

固定资产

46,126,041,884.94


46,172,033,142.74


固定资产清理

12,000.00


12,000.00


合 计

46,126,053,884.94


46,172,045,142.74





1)固定资产


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、账面原值合计

47,797,017,159.88


126,402,309.20


176,697,317.47


47,746,722,151.61


其中:公路及附属设施

46,553,035,766.02








46,553,035,766.02


房屋及建筑物

1,088,221,675.80


105,636,502.53


148,274,532.81


1,045,583,645.52


机器设备

78,987,532.23


8,068,405.74


11,196,212.89


75,859,725.08


运输工具

48,598,520.93


4,696,810.81


8,903,345.60


44,391,986.14


电子设备

15,152,952.55


4,732,527.05


4,918,933.60


14,966,546.00


办公设备

1,722,610.31


19,556.90


351,075.78


1,391,091.43


酒店业家具

4,497,532.35


698,475.78





5,196,008.13


其他

6,800,569.69


2,550,030.39


3,053,216.79


6,297,383.29


二、累计折旧合计

1,317,154,583.12


78,476,270.16


82,780,020.63


1,312,850,832.65


其中:公路及附属设施

824,156,553.85








824,156,553.85


房屋及建筑物

384,382,915.89


69,672,466.04


62,870,853.75


391,184,528.18


机器设备

60,933,081.67


579,710.55


8,052,694.93


53,460,097.29


运输工具

27,097,433.87


2,925,452.68


5,972,797.98


24,050,088.57


电子设备

9,999,302.27


3,478,956.03


3,436,403.91


10,041,854.39


办公设备

1,410,003.90


45,870.76


347,171.93


1,108,702.73


酒店业家具

3,975,136.51


663,551.99





4,638,688.50


其他

5,200,155.16


1,110,262.11


2,100,098.13


4,210,319.14


三、账面净值合计

46,479,862,576.76








46,433,871,318.96


其中:公路及附属设施

45,728,879,212.17








45,728,879,212.17


房屋及建筑物

703,838,759.91








654,399,117.34


机器设备

18,054,450.56








22,399,627.79


运输工具

21,501,087.06








20,341,897.57





项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

电子设备

5,153,650.28








4,924,691.61


办公设备

312,606.41








282,388.70


酒店业家具

522,395.84








557,319.63


其他

1,600,414.53








2,087,064.15


四、减值准备合计

307,829,434.02








307,829,434.02


其中:公路及附属设施

305,843,446.15








305,843,446.15


房屋及建筑物

259,252.97








259,252.97


机器设备

1,623,661.16








1,623,661.16


运输工具













电子设备

99,359.31








99,359.31


办公设备

3,714.43








3,714.43


酒店业家具













其他













五、账面价值合计

46,172,033,142.74








46,126,041,884.94


其中:公路及附属设施

45,423,035,766.02








45,423,035,766.02


房屋及建筑物

703,579,506.94








654,139,864.37


机器设备

16,430,789.40








20,775,966.63


运输工具

21,501,087.06








20,341,897.57


电子设备

5,054,290.97








4,825,332.30


办公设备

308,891.98








278,674.27


酒店业家具

522,395.84








557,319.63


其他

1,600,414.53








2,087,064.15





2)
期末
暂时无闲置的固定资产。




3)未办妥产权证书的固定资产情况




项 目

账面价值

未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物

554,946,800.36

房屋产权证正在办理当中



注:
期末
无被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产。




4)固定资产清理


项 目

期末账面价值

期初账面价值

转入清理的原因

报废海宝小区锅炉

12,000.00

12,000.00

锅炉拆除后未进行处理

合 计

12,000.00

12,000.00





15、
在建工程


项 目

期末余额

期初余额




账面余额






账面价值

账面余额






账面价值

京藏高速改扩建


10,821,06,53.28





10,821,06,53.28


10,821,06,53.28





10,821,06,53.28


S25 泾源至华亭


545,71,138.26





545,71,138.26


545,71,138.26





545,71,138.26


银武公路桃同项目




















S60 西吉至会宁项



935,872,727.91





935,872,727.91


935,872,727.91





935,872,727.91


银昆高速河东机场
改建项目


664,472,520.28





664,472,520.28


664,472,520.28





664,472,520.28


青银高速(银川至
宁东段)改扩建项



2,27,45,135.08





2,27,45,135.08


2,27,45,135.08





2,27,45,135.08


乌玛高速


239,241,24.81





239,241,24.81


239,241,24.81





239,241,24.81


石嘴山至平罗联络
线


1,68,024,285.6





1,68,024,285.6


1,68,024,285.6





1,68,024,285.6


同心至海原高速公



1,582,254,56.10





1,582,254,56.10


1,582,254,56.10





1,582,254,56.10


马儿庄服务区


449,136.0





449,136.0


449,136.0





449,136.0


小洪沟服务区


26,580,405.90





26,580,405.90


25,41,673.90





25,41,673.90


服务区文明创建一
期工程


2,40,45.72





2,40,45.72


2,40,45.72





2,40,45.72


广告牌


505,020.0





505,020.0


505,020.0





505,020.0


美术馆


1,580,209,472.73





1,580,209,472.73


172,058.25





172,058.25


银古物流分公司室
内消防栓及室外加
压管网改造


1,509,872.13





1,509,872.13


783,902.73





783,902.73


银古物流中心室内
消防栓及室外加压
管网改造











175,651.79





175,651.79


宁夏交通物流园区


186,059,136.31





186,059,136.31


185,309,879.8





185,309,879.8


试验检测办公大楼
消防改造工程


4,383,549.82





4,383,549.82











合 计

20,486,175,159.9





20,486,175,159.9


18,89,285,89.65





18,89,285,89.65





1)重要在建工程项目本期变动情况


项目名称

预算数
(亿元)

期初余额

本期增加金额

本期转入固
定资产金额

本期其他减
少金额

期末余额

京藏高速改扩建


221.35

10,821,06,53.28











10,821,06,53.28


S25 泾源至华亭


9.22

545,71,138.26











545,71,138.26


S60 西吉至会宁


39.43

935,872,727.91











935,872,727.91


银昆高速河东机场
改建项目


8.26

664,472,520.28











664,472,520.28


青银高速改扩建项



49.39

2,27,45,135.08











2,27,45,135.08


乌玛高速


79.41

239,241,24.81











239,241,24.81


石嘴山至平罗联络
线


21.20

1,68,024,285.6











1,68,024,285.6





项目名称

预算数
(亿元)

期初余额

本期增加金额

本期转入固
定资产金额

本期其他减
少金额

期末余额

同心至海原高速公



24.58

1,582,254,56.10











1,582,254,56.10


马儿庄服务区




449,136.0











449,136.0


小洪沟服务区


0.37

25,41,673.90


1,168,732.0








26,580,405.90


服务区文明创建一
期工程


0.02

2,40,45.72











2,40,45.72


广告牌


0.01

505,020.0











505,020.0


美术馆


4.00

172,058.25


1,581,084,854.71





1,047,40.23


1,580,209,472.73


室内消防栓及室外
加压管网改造




783,902.73


725,969.40








1,509,872.13


室内消防栓及室外
加压管网改造




175,651.79








175,651.79





物流园区


8.00

185,309,879.8


749,256.43








186,059,136.31


试验检测办公大楼
消防改造







4,383,549.82








4,383,549.82


合 计

465.24


18,89,285,89.65


1,58,12,362.36





1,23,092.02


20,486,175,159.9




(续)


工程名称

工程累计投入占
预算比例(%)

工程

进度

利息资本化累
计金额

其中:本期利
息资本化金额

本期利息资
本化率(%)

资金来源

京藏高速
改扩建


48.89

48.89

244,187,409.70





财政拨款、金
融机构贷款

S25 泾源至华亭


59.19

59.19

12,657,492.26





财政拨款、金
融机构贷款

S60 西吉至会宁项目


23.74

23.74

30,779,700.91





财政拨款、金
融机构贷款

银昆高速河东机场改建
项目


80.44

80.44

9,451,283.34





财政拨款、金
融机构贷款

青银高速(银川至宁东
段)改扩建项目


45.10

45.10

66,908,299.97





财政拨款、金
融机构贷款

乌玛高速


3.01

3.01

24,709,455.57





财政拨款、金
融机构贷款

石嘴山至平罗联络线


78.68

78.68

81,400,990.32





财政拨款、金
融机构贷款

同心至海原高速公路


64.37

64.37

21,831,641.94





财政拨款、金
融机构贷款

马儿庄服务区












自筹资金

小洪沟服务区


68.59

68.59







自筹资金

服务区文明创建一期工



100.00

100.00







自筹资金

广告牌












自筹资金

美术馆


3.95

3.95







自筹资金

银古物流分公司室内消
防栓及室外加压管网改













自筹资金

银古物流中心室内消防
栓及室外加压管网改造












自筹资金

宁夏交通物流园区


80.25

90.00







自筹资金、金
融机构贷款




工程名称

工程累计投入占
预算比例(%)

工程

进度

利息资本化累
计金额

其中:本期利
息资本化金额

本期利息资
本化率(%)

资金来源

试验检测办公大楼消防
改造工程












自筹资金

合 计

——

——

491,926,274.01





——






2)
期末
在建工程
未计提减值准备




16、
公益性
生物资产


项 目

期末余额

本期增加额

本期减少额

期初余额

公益性生物资产

153,984.25





153,984.25

合 计

153,984.25





153,984.25



17、无形
资产


项 目

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

一、原价合计

830,570,384.72

1,646,063.74

5,166,303.63

827,050,144.83

其中:软件

869,116.11

81,581.74

593,976.63

356,721.22

土地使用权

3,540,000.00

1,340,002.00

3,540,000.00

1,340,002.00

特许权

826,161,268.61

224,480.00

1,032,327.00

825,353,421.61

二、累计摊销合计

17,756,196.52

1,056,332.44

1,048,556.49

17,763,972.47

其中:软件

469,782.39



337,697.36

132,085.03

土地使用权

710,859.13

688,537.44

710,859.13

688,537.44

特许权

16,575,555.00

367,795.00



16,943,350.00

三、减值准备合计









其中:软件









土地使用权









特许权









四、账面价值合计

812,814,188.20





809,286,172.36

其中:软件

399,333.72





224,636.19

土地使用权

2,829,140.87





651,464.56

特许权

809,585,713.61





808,410,071.61



18、长期待摊费用


项 目

期初余额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末余额

其他减少
的原因

房租、房屋装修

等待摊费用

2,522,829.72

792,294.18

226,923.01

520,991.56

2,567,209.33



合 计

2,522,829.72

792,294.18

226,923.01

520,991.56

2,567,209.33





19、
递延所得税资产和递延所得税负债

①已确认递延所得税资产和递延所得税负债


项 目

期末余额

期初余额




递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

一、递延所得税资产

760,089.93


3,040,359.72


908,540.11


3,634,160.44


资产减值准备

486,969.93


1,947,879.72


635,420.11


2,541,680.44


其他

273,120.00


1,092,480.00


273,120.00


1,092,480.00


二、递延所得税负债

8,276,550.00


33,106,200.00


8,276,550.00


33,106,200.00


预计负债

8,276,550.00


33,106,200.00


8,276,550.00


33,106,200.00




20、其他非
流动资产

项 目

期末余额

期初余额

抵债资产

59,527,301.84

59,402,940.91

减:抵债资产减值准备

11,750,000.00

11,750,000.00

合 计

47,777,301.84


47,652,940.91




21、应付账款

种 类

期末余额

期初余额

应付账款

1,411,290,340.32


1,413,181,357.70


合 计

1,411,290,340.32


1,413,181,357.70




应付账款

账 龄

期末余额

期初余额

1 年以内(含 1 年)

640,028,989.13


765,208,887.26


1-2 年(含 2 年)

330,245,939.60


242,054,197.58


2-3 年(含 3 年)

207,849,782.29


172,358,224.22


3 年以上

233,165,629.30


233,560,048.64


合 计

1,411,290,340.32


1,413,181,357.70




其中:账龄超过 1 年的重要应付账款

债权单位名称

期末余额

未偿还原因

宁夏路桥工程股份有限公司


130,501,555.00


未到结算期

中国铁建大桥工程局集团有限公司


73,493,332.00


未到结算期

浙江省大成建设集团有限公司


40,614,256.00


未到结算期

中铁十二局集团有限公司


35,861,828.00


未到结算期

中铁十八局集团有限公司


34,166,774.00


未到结算期

中铁十四局集团有限公司


24,935,669.00


未到结算期

北京鑫实公路桥梁工程有限公司


19,029,491.00


未到结算期

吉林建设集团公司


14,476,852.00


未到结算期

上海警通建设集团有限公司


13,889,277.00


未到结算期

江苏铁电交通科技集团有限公司


8,611,590.00


未到结算期




债权单位名称

期末余额

未偿还原因

中交第四工程局


7,416,590.00


未到结算期


汇通路桥建设集团有限公司


6,958,561.00


未到结算期




22、预收款项

(1)预收款项账龄情况

账 龄

期末余额

期初余额

1 年以内(含 1 年)

50,790,758.42


33,365,964.43


1 年以上

9,548,035.47


6,896,333.96


合 计

60,338,793.89


40,262,298.39




(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

债权单位名称

期末余额

未结转原因

中国石油天然气股份有限公司宁夏销
售分公司


5,055,746.86


未达到合同约定的收入确认期
限、期间


宁夏银百高速公路建设管理有限公司

2,295,781.65


项目未完工,尚未结算

合 计

7,351,528.51





23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、短期薪酬

14,126,846.8


82,537,658.81


80,645,043.84


16,019,461.85


二、离职后福利-设定提存计划

356,50.0


4,312,748.9


4,312,748.9


356,50.0


合 计

14,483,346.8


86,850,407.80


84,957,792.83


16,375,961.85




(2)短期薪酬列示

项 目

期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

13,582,51.17


68,952,872.05


66,67,502.34


15,867,80.8


二、职工福利费




7,745,178.06


7,745,178.06





三、社会保险费




2,202,592.25


2,193,813.89


8,78.36


其中:医疗保险费




1,810,50.89


1,803,161.69


7,389.20


工伤保险费




169,985.18


169,34.94


650.24


生育保险费




22,056.18


221,317.26


738.92


其他













四、住房公积金

8,401.0


2,784,268.0


2,73,925.0


18,74.0


五、工会经费和职工教育经费

475,574.71


847,267.96


1,198,784.06


124,058.61


六、其他短期薪酬

60,360.0


5,480.49


65,840.49





合 计

14,126,846.8


82,537,658.81


80,645,043.84


16,019,461.85





3)设定提存计划列示



项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、基本养老保险




4,18,135.49


4,18,135.49





二、失业保险费




124,613.50


124,613.50





三、企业年金缴费

356,50.0








356,50.0


合 计

356,50.0


4,312,748.9


4,312,748.9


356,50.0




24、应交税费

项 目

期初余额

本期应交

本期已交

期末余额

增值税

1,649,326.67


24,580,084.73


24,631,126.19


1,598,285.21


营业税

354,56.8





40,843.9


313,712.89


企业所得税

10,065,060.68


3,62,380.24


12,304,184.90


1,423,256.02


城市维护建设税

82,21.1


409,012.38


442,679.53


48,543.96


资源税




2,308,648.12


2,308,648.12





教育费附加

39,141.36


162,636.37


180,832.04


20,945.69


地方教育费附加

30,042.31


109,42.50


121,150.9


18,313.82


堤防费

77,15.08


57,726.65


45,50.13


89,291.60


代扣代缴个人所得税

99,949.26


336,383.76


1,186,787.67


149,545.35


房产税

1,791,063.50


2,520,06.37


3,092,361.70


1,218,708.17


车船税

3,30.0


4,092.0


4,620.0


2,72.0


城镇土地使用税

838,84.03


1,286,532.15


1,513,105.09


612,271.09


矿产资源补偿费

10,802,103.0


518,127.0


11,318,127.0


2,103.0


其他税费

1,901,605.13


210,709.58


1,132,82.68


979,432.03


合 计

28,634,319.01


36,165,761.85


58,32,90.03


6,47,180.83




25、其他应付款

项 目

期末余额

期初余额

应付利息

28,491,097.22


121,865,196.57


其他应付款

933,665,775.98


736,201,177.89


合 计

962,156,873.20


858,066,374.46




(1)应付利息

项 目

期末余额

期初余额

长期借款利息

7,771,597.22


53,866,932.68


债券利息

20,719,500.00


67,998,263.89


合 计

28,491,097.22


121,865,196.57




(2)其他应付款


①按款项性质列示其他应付款

项 目

期末余额

期初余额

押 金

9,326,367.34


14,715,321.18


保证金

43,087,561.44


50,145,047.79


咨询服务费

252,000.00


252,000.00


往来款

866,797,913.77


655,580,213.04


其他

14,201,933.43


15,508,595.88


合 计

933,665,775.98


736,201,177.89




②账龄超过 1 年的重要其他应付款

债权单位名称

期末余额

未偿还原因

中国石油天然气股份有限公司宁夏销售分公司

38,993,000.00


项目未完成,尚未结算

宁夏公路建设管理局

7,422,794.00


公路维修押金

合 计

46,415,794.00






26、一年内到期的非流动负债

项 目

期末余额

期初余额

一年内到期的长期借款

1,009,340,000.00


1,390,470,000.00


一年内到期的长期应付款



5,000,000.00

合 计

1,009,340,000.00


1,395,470,000.00




27、长期借款


借款类别

期末余额

期初余额

期末利率区间

质押借款

37,573,162,334.52


34,825,292,334.52




保证借款

210,000,000.00


240,000,000.00




信用借款

6,594,285,459.84


6,594,285,459.84




小 计

44,377,447,794.36


41,659,577,794.36




减:一年内到期部分(附注八、24)

1,009,340,000.00


1,390,470,000.00




合 计

43,368,107,794.36


40,269,107,794.36






28、应付债券



1)应付债券


项 目

期末余额

期初余额

债券面值

1,850,000,000.00

1,850,000,000.00

减:损益调整(增加以“+”填列)

3,800,000.00

3,800,000.00

合 计

1,846,200,000.00

1,846,200,000.00




2)
应付债券的增减变动


债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额




债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

2007 年宁夏交通投资
有限公司公司债

350,000,000.00

2007.9.6

15 年

350,000,000.00



2011 年宁夏交通投资有
限公司公司债

1,500,000,000.00

2011.4.27

10 年

1,500,000,000.00



合 计

1,850,000,000.00





1,850,000,000.00





(续)

债券名称

本期新增

按面值计提利息

发行费摊销

本期偿还

期末余额

2007 年宁夏交通投资
有限公司公司债









349,281,081.08

2011 年宁夏交通投资有
限公司菠萝彩票开户直营网









1,496,918,918.92

合 计









1,846,200,000.00



29、长期应付款


项 目

期初
余额


本期增加

本期
减少


期末余额

长期应付款

665,969,500.00








665,969,500.00


专项应付款

117,450,134.45


130,000,000.00





247,450,134.45


小 计

783,419,634.45


130,000,000.00





913,419,634.45


减:一年内到期部分













合 计

783,419,634.45


130,000,000.00





913,419,634.45





1)长期应付款
期末
余额最大的前五项


项 目

期末余额

期初余额

合 计

665,969,500.00


665,969,500.00


其中:1、自治区政府拨付的地方债券结余资金

565,969,500.00


565,969,500.00


2、国开基金(明股实债)

100,000,000.00


100,000,000.00




(2)专项应付款
期末
余额最大的前五项


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

合 计

117,450,134.45


130,000,000.00





247,450,134.45


其中:1、服务区绿化工程


7,753,506.84








7,753,506.84


2、基建拨款

97,281,532.71


130,000,000.00





227,281,532.71


3、马儿庄服务区补偿款

8,220,000.00








8,220,000.00


4、政府财政核拨拆迁补偿


4,195,094.90








4,195,094.90




30、递延收益

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计入损益




政府拆迁补偿

421,013.43











421,013.43





项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额



计入损益




自治区周年庆补助

169,13.3











169,13.3


财政返还检测费
















摊销租赁费收入

23,76,539.81





39,287.02





23,367,252.79


信息化建设资金


2,456,529.92











2,456,529.92


红崖子项目补助

210,0,0.0


62,830,0.0








272,830,0.0


财政拨付普通公路还本付
息资金

78,173,67.69


40,0,0.0


165,361,428.40





312,812,239.29


合 计

314,986,84.18


462,830,0.0


165,760,715.42





612,056,168.76




31、其他非流动负债

项 目

期末余额

期初余额

预收通信管道租赁费和维护费

75,623,643.51


64,934,501.83


交通厅移交高速公路待转权益

90,000,000.00


90,000,000.00


合 计

165,623,643.51


154,934,501.83




32、实收资本


投资者名称

期初余额

本期增加

本期
减少

期末余额

投资金额

所占比
例(%)

投资金额

所占比
例(%)

宁夏回族自治区人
民政府国有资产监
督管理委员会

31,974,407,245.60

100.00






31,974,407,245.60

100.00

合 计

31,974,407,245.60


10.0








31,974,407,245.60


10.0




33、资本公积


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、其他资本公积

129,305,788.51








129,305,788.51


合 计

129,305,788.51








129,305,788.51


其中:国有独享资本公积

129,305,788.51








129,305,788.51




34、专项储备

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其中:归属于
母公司股东


其中:归
属于少
数股东


其中:归属于
母公司股东


其中:归
属于少数
股东


安全生产费

14,791,115.36





60,296.57


369,711.81


14,481,700.12





合 计

14,791,115.36





60,296.57


369,711.81


14,481,700.12







35、盈余公积


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

变动原因、依据




项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

变动原因、依据

法定盈余公积金

386,328,40.36








386,328,40.36




合 计

386,328,40.36








386,328,40.36






36、未分配
利润


项 目

本期金额

上期金额

本期期初余额

63,517,724.69


25,153,584.63


本期增加额

359,079,425.06


143,289,028.95


其中:本期净利润转入

359,079,425.06


143,289,028.95


其他调整因素







本期减少额

21,345,132.45





其中:本期提取盈余公积数(附注八、33)







本期提取一般风险准备







本期分配现金股利数







转增资本(附注八、30)







其他减少

21,345,132.45





本期期末余额

401,252,017.30


168,442,613.58




37、营业收入、营业成本

项 目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务小计:

1,064,370,145.51


265,261,898.51


716,984,630.95


148,213,49.32


租赁收入

66,981,089.17


33,124,828.75


46,302,620.35


31,043,291.29


土场管理收入

6,197,024.65


2,649,580.61


64,780.58


5,072,232.64


技术服务收入

40,56,57.54


12,179,268.94


25,97,604.09


10,472,921.78


维修养护服务收入

3,862,26.84


86,845,157.37


320,852.71


2,250,325.68


物业服务收入

12,056,314.58


23,486,870.9


7,818,521.57


14,507,54.53


利息收入

2,963,048.12





117,828.29





通行费收入

921,15,12.70


106,205,470.78


585,687,868.0


66,721,478.21


其他

10,638,721.91


770,721.07


50,694,5.36


18,145,705.19


其他业务小计:

4,982,923.80


1,648,137.80


2,291,452.78


1,60,917.90


租赁收入

1,752,323.09


1,624,238.52


1,328,368.57


1,60,917.90


利息收入

2,074,685.54











其他

1,15,915.17


23,89.28


963,084.21





合 计

1,069,353,069.31


26,910,036.31


719,276,083.73


149,874,417.2




38、销售费用、管理费用、财务费用


(1)销售费用





本期
发生额


上期
发生额


广告宣传费





14,563.11


差旅费


25,027.94


658.25


水电费





457.14


其他


249,228.13


63,239.17






274,256.07


78,917.67




(2)管理费用





本期
发生额


上期
发生额


职工薪酬


17,102,223.48


15,172,508.38


折旧费


3,058,367.75


3,256,409.23


无形资产摊销


375,850.56


51,146.43


长期待摊费用摊销


51,356.85


134,468.16


租赁费


24,280.58


122,461.99


办公费


789,404.51


686,803.35


差旅费


269,455.41


101,873.94


车辆交通费


420,601.79


369,446.06


物业管理



615,919.10


203,202.65


咨询服务费


274,709.73


344,445.27


聘请中介机构费


338,433.27


130,272.30


修理费


35,300.61


5,737.60


其他


1,457,329.20


2,406,900.82






24,813,232.84


22,985,676.18




(3)财务费用





本期
发生额


上期
发生额


利息支出


454,152,930.76


585,236,152.42


减:利息收入


18,713,397.79


17,155,453.83


银行手续费


472,273.22


82,413.61


其他


56,626.15


2,064.21






435,968,432.34


568,165,176.41




39、投资收益


产生投资收益的来源

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

7,997,944.68





银行理财产品在持有期间的投资收益

7,087,428.31


13,669,095.05





产生投资收益的来源

本期发生额

上期发生额

其他可供出售金融资产确认投资收益

30,090,090.00





其他




55,845.71


合 计

45,175,462.99


13,724,940.76




40、营业外收入

(1)营业外收入类别


项 目

本期发生额

上期发生额

计入当年非经常性
损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助

233,205.55


156,600,052.70


233,205.55


罚款收入




421,600.00





违约赔偿收入

54,723.60





54,723.60


无法支付款项

1,042,258.24





1,042,258.24


其他

214,269.05


120,135.37


214,269.05


合 计

1,544,456.44


157,141,788.07


1,544,456.44





2)政府补助明细


项 目

本期发生额

上期发生额

稳岗补贴

233,205.55


121,186.50


普通公路贷款利息补贴




156,476,163.07


个税返还




2,703.13


合 计

233,205.55


156,600,052.70




41、营业外支出

项 目

本期发生额

上期发生额

计入当年非经常性
损益的金额

罚款支出

62,227.01


10,000.00


62,227.01


违约赔偿支出




166,973.46





其他

415,950.84


457,980.45


415,950.84


合 计

478,177.85


634,953.91


478,177.85




42、所得税费用

所得税费用表

项 目

本期发生额

上期发生额

当期所得税费用

9,805,183.41


2,395,505.68


递延所得税调整

34,364.26


18,839.22


合 计

9,839,547.67


2,414,344.90




43、所有权和使用权受到限制的资产


项 目

期末
账面价值


受限原因




项 目

期末
账面价值


受限原因

货币资金

18,963,567.75


履约保证金、保函保证金






九、或有事项


截止
2019 年
6 月
30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。






十、资产负债表日后事项


截止报告日,本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。






十一、关联方关系及其交易


1、母公司基本情况


本公司最终控制方为宁夏回族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。



2、子公司情况


详见附注


企业合并及合并财务报表。



3、合营
企业
及联营
企业
情况


详见附注八、
10、长期股权投资




4、其他关联方


关联方名称

与本公司的关系

宁夏银百高速公路建设管理有限公司

合营企业

中油北斗宁夏科技能源有限公司

合营企业

宁夏公路工程监理咨询公司

合营企业





、母公司财务报表主要项目注释


1、其他应收款

项 目

期末余额

期初余额

其他应收款

7,267,976,043.56


7,042,251,603.07


合 计

7,267,976,043.56


7,042,251,603.07





1
)其他应收款


种 类

期末数

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款









按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款

7,267,976,043.56

100.00





单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款












种 类

期末数



账面余额

坏账准备



金额

比例(%)

金额

比例(%)

合 计

7,267,976,043.56

100.00







(续)


种 类

期初数

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款









按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款

7,042,251,603.07

100.00





单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款









合 计

7,042,251,603.07

100.00








按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款


A 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1 年以内

4,711,323.96

0.06




5,240,695,945.82

75.13



1-2 年

3,460,856.00

0.05




25,961,317.60

3.72



2-3 年














3-4 年














4-5 年

30,000.00

0.00




30,000.00





5 年以上

908,826.72

0.01




22,908,826.72

0.01



合 计

9,111,006.68

0.12




5,289,596,090.14

78.86





B 采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款


组合名称

期末数

期初数

账面余额

比例
(%)

坏账
准备

账面余额

比例(%)

坏账准备

合并范围内关联方

1,500,072,990.18





1,500,072,990.18





无风险组合

5,758,792,046.70





252,582,522.75





合 计

7,258,865,036.88





1,752,655,512.93








本公司
本期
无收回或转回的坏账准备




③本公司本期无实际核销的其他应收款。




按欠款方归集的
期末
金额前五名的其他应收款




债务人名称

款项性


账面余额

账龄

占其他应收款合
计的比例(%)

坏账准


宁夏回族自治州财政厅

往来款

6,332,600,000.00


1-2 年

87.13





宁夏电力投资集团有限公司


往来款


22,000,000.00

5 年以上


0.30





宁夏公路管理局银川分局

往来款

507,221.00

1-2 年

0.01





宁夏路桥公司

往来款

352,854.74

1-2 年

0.00





宁夏公路设计院

往来款

116,375.00

1-2 年

0.00





合 计



6,355,576,450.74



87.44






⑤本公司
本期
无由金融资产转移而终止确认的其他应收款





本期
其他应收款无转移,如证券化、保理等,继续涉入形成的资产、负债金额




⑦本公司
本期
无涉及政府补助的其他应收款




2、长期股权投资



1)长期股权投资分类


项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

对子公司投资

1,232,264,783.07


15,000,000.00


36,222,832.02


1,211,041,951.05


对合营企业投资

314,091,755.60


44,220,776.70





358,312,532.30


小 计

1,546,356,538.67


59,220,776.70


36,222,832.02


1,569,354,483.35


减:长期股权投资
减值准备













合 计

1,546,356,538.67


59,220,776.70


36,222,832.02


1,569,354,483.35





2)长期股权投资明细


被投资单位

投资成本

期初余额

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确
认的投资损


合 计

1,597,627,615.09


1,546,356,538.67


51,2,832.02


36,2,832.02


7,97,94.68


一、子公司

1,247,264,783.07


1,232,264,783.07


15,0,0.0


36,2,832.02





宁夏同元交通资
产管理有限公司

741,610,410.94


741,610,410.94











宁夏交通物流集
团有限公司

218,509,939.93


218,509,939.93











宁夏红崖子黄河
公路大桥建设管
理有限公司

117,407,80.0


117,407,80.0











宁夏交通科学研
究所

118,513,720.18


118,513,720.18











宁夏公路工程监
理咨询公司

36,2,832.02


36,2,832.02





36,2,832.02





宁夏交投工程建
设管理有限公司

10,0,0.0





10,0,0.0











被投资单位

投资成本

期初余额

本期增减变动



追加投资

减少投资

权益法下确
认的投资损


宁夏交投高速公
路管理有限公司

5,0,0.0





5,0,0.0








二、合营企业

350,362,832.02


314,091,75.60


36,2,832.02





7,97,94.68


中油北斗宁夏科
技能源有限公司

7,40,0.0


7,351,75.60











宁夏银百高速
公路建设管理
有限公司


306,740,0.0


306,740,0.0











宁夏公路工程监
理咨询公司


36,2,832.02





36,2,832.02





7,97,94.68




(续)


被投资单位

本期增减变动

期末余额

其他权益

变动

宣告发放现金
股利或利润

计提减值
准备

其他

合 计









1,569,354,483.35

一、子公司









1,211,041,951.05

宁夏同元交通资产管理有限公










741,610,410.94


宁夏交通物流集团有限公司









218,509,939.93


宁夏红崖子黄河公路大桥建设
管理有限公司









117,407,80.0


宁夏交通科学研究所









118,513,720.18


宁夏公路工程监理咨询公司












宁夏交投工程建设管理有限
公司










10,000,000.00

宁夏交投高速公路管理有限
公司










5,000,000.00

二、合营企业









358,312,532.30


中油北斗宁夏科技能源

有限公司









7,351,75.60


宁夏银百高速公路建设管理

有限公司










306,740,0.0


宁夏公路工程监理咨询公司









44,20,76.70





3)
本期
无不重要合营企业和联营企业的汇总信息





4)在合营企业和联营企业中权益的相关风险




3、营业收入、营业成本

项 目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务小计:

932,282,338.77


106,205,470.78


585,687,868.00


66,721,478.21





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